{"id":329,"date":"2026-09-17T18:34:21","date_gmt":"2026-09-17T18:34:21","guid":{"rendered":"https:\/\/saxia.com.ar\/?p=329"},"modified":"2026-09-11T18:43:24","modified_gmt":"2026-09-11T18:43:24","slug":"argentina-tax-regime","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/saxia.com.ar\/it\/argentina-tax-regime\/","title":{"rendered":"Regime fiscale argentino: imposta sul reddito, imposta sulle societ\u00e0 e spiegazione del sistema"},"content":{"rendered":"

Il regime fiscale argentino \u00e8 gestito dall\u2019ARCA (l\u2019autorit\u00e0 nazionale delle imposte e delle dogane, ex AFIP) e comprende imposte nazionali, provinciali e comunali. Per un\u2019impresa di propriet\u00e0 straniera il punto di partenza \u00e8 sempre lo stesso: confermare la residenza fiscale, comprendere quali imposte si applicano a livello societario rispetto a quelle a livello individuale e instaurare una disciplina di rendicontazione che consenta di mantenere aggiornate entrambe. Questa panoramica illustra come il sistema si articola nel suo insieme; non sostituisce tuttavia una consulenza personalizzata con un commercialista locale.<\/p>\n\n\n\n

\"Regime<\/figure>\n\n\n\n

Come viene determinata la residenza fiscale<\/h2>\n\n\n\n

La residenza determina l\u2019ambito di applicazione dell\u2019imposizione fiscale. Un residente \u00e8 soggetto a tassazione sul reddito mondiale; un non residente \u00e8 generalmente soggetto a tassazione solo sul reddito di fonte argentina.<\/p>\n\n\n\n

Situazione<\/th>Classificazione<\/th>Ambito di applicazione fiscale<\/th><\/tr><\/thead>
Pi\u00f9 di 183 giorni nel Paese nell'arco di un anno<\/td>Residente fiscale<\/td>Reddito a livello mondiale<\/td><\/tr>
Residenza permanente o presenza sul territorio per 12 mesi consecutivi<\/td>Residente fiscale<\/td>Reddito a livello mondiale<\/td><\/tr>
Soggiorno di breve durata, inferiore a 6 mesi<\/td>Beneficiario straniero<\/td>Solo redditi provenienti dall'Argentina<\/td><\/tr>
Permesso temporaneo, di durata inferiore a 5 anni<\/td>Non residente con presenza<\/td>Solo redditi provenienti dall'Argentina<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Imposta sul reddito e imposta sulle societ\u00e0<\/h2>\n\n\n\n

L'imposta sul reddito delle persone fisiche \u00e8 progressiva, con aliquote che vanno all'incirca dal 5% al 35% a seconda della fascia, con soglie adeguate periodicamente all'inflazione. Le societ\u00e0 sono tassate sull'utile netto in base ad aliquote legali differenziate anzich\u00e9 a un'unica aliquota fissa:<\/p>\n\n\n\n

Fiscalit\u00e0<\/th>Tasso tipico<\/th>Note<\/th><\/tr><\/thead>
Imposta sul reddito delle societ\u00e0<\/td>25% \/ 30% \/ 35%<\/td>Classificazione in base alla fascia di utile netto; le fasce sono indicizzate all\u2019inflazione e riviste periodicamente<\/td><\/tr>
Ritenuta sui dividendi<\/td>7%<\/td>Si applica alle distribuzioni; pu\u00f2 essere ridotto in base a una convenzione fiscale applicabile<\/td><\/tr>
Imposta sul reddito delle persone fisiche<\/td>Da 5% a 35%<\/td>Scala progressiva sul reddito mondiale dei residenti<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Plusvalenze, imposta sul patrimonio e IVA<\/h2>\n\n\n\n
Fiscalit\u00e0<\/th>Tasso tipico<\/th>Si applica a<\/th><\/tr><\/thead>
Plusvalenze (residenti)<\/td>15% piatto<\/td>Beni acquisiti dopo il 1\u00b0 gennaio 2018<\/td><\/tr>
Imposta sul patrimonio (Bienes Personales)<\/td>da 0,5% a 1,0%<\/td>Persone fisiche con un reddito superiore a una soglia minima non imponibile fissata periodicamente, secondo una scala unificata soggetta a riduzione graduale<\/td><\/tr>
IVA standard<\/td>21%<\/td>La maggior parte dei beni e dei servizi, con aliquote ridotte (10,5%) e maggiorate (27%) per categorie specifiche<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Poich\u00e9 molte di queste soglie e aliquote sono indicizzate all\u2019inflazione e vengono riviste nel corso dell\u2019anno, le percentuali sopra indicate vanno considerate come una struttura di riferimento e non sostituiscono la necessit\u00e0 di verificare l\u2019importo attualmente in vigore prima della presentazione della dichiarazione.<\/p>\n\n\n\n

Criptovalute e asset digitali<\/h2>\n\n\n\n

Le criptovalute non costituiscono un regime fiscale a s\u00e9 stante; i guadagni e le partecipazioni rientrano generalmente nelle stesse norme in materia di imposta sul reddito, sulle plusvalenze e sul patrimonio descritte sopra, a seconda di come e da chi \u00e8 detenuto l\u2019asset. Si prevede sempre pi\u00f9 spesso che le piattaforme che offrono servizi legati alle criptovalute a livello locale, compresi i sistemi di stablecoin, si registrino presso l\u2019autorit\u00e0 di vigilanza sui valori mobiliari (CNV) e soddisfino i requisiti antiriciclaggio. I fondatori che gestiscono un settore delle criptovalute in Argentina<\/a> dovrebbe considerare la questione delle licenze e quella della classificazione fiscale come due aspetti distinti, entrambi da risolvere prima del lancio.<\/p>\n\n\n\n

Imposte provinciali e comunali<\/h2>\n\n\n\n

Le imposte nazionali rappresentano solo una parte del quadro. La maggior parte delle societ\u00e0 che operano in Argentina \u00e8 soggetta anche all\u2019Ingresos Brutos (IIBB), un\u2019imposta provinciale sul fatturato applicata sul fatturato lordo anzich\u00e9 sull\u2019utile netto, che varia generalmente tra l\u20191% e il 5% a seconda della provincia e dell\u2019attivit\u00e0 svolta. Un\u2019azienda attiva in pi\u00f9 di una provincia potrebbe dover effettuare la registrazione ai sensi dell\u2019accordo multilaterale (Convenio Multilateral) che ripartisce la base imponibile tra le giurisdizioni, anzich\u00e9 versarla integralmente in ciascuna di esse. Inoltre, i comuni applicano comunemente una Tasa de Seguridad e Higiene, una tassa locale legata al possesso di una sede fisica o registrata in quel comune, distinta da qualsiasi imposta nazionale o provinciale. Nessuna di queste voci compare in una sintesi delle aliquote fiscali nazionali, ed \u00e8 proprio per questo che i fondatori tendono a trascurarle.<\/p>\n\n\n\n

Errori comuni da evitare<\/h2>\n\n\n\n