Aprire un conto corrente aziendale in Argentina: lista di controllo per la preparazione del fondatore

A aprire un conto corrente aziendale in Argentina, i fondatori stranieri dovrebbero considerare l’incontro con la banca come la fase finale di un processo di preparazione, non come la prima. Il settore bancario argentino è ben regolamentato: il Banco Central de la República Argentina (BCRA) vigila su circa 60 istituti finanziari ai sensi della Legge sugli enti finanziari (Legge n. 21.526) – ma ogni banca stabilisce le proprie regole di onboarding e può richiedere ulteriori documenti giustificativi, specialmente quando la proprietà, i firmatari o i fondi provengono dall’estero.

Come funziona il settore bancario aziendale in Argentina

Tre fattori determinano ogni decisione presa da una banca in materia di onboarding aziendale: la vigilanza prudenziale, la tutela dei depositi e l’obbligo di rendicontazione. La BCRA stabilisce gli standard in materia di capitale, liquidità e antiriciclaggio e ispeziona direttamente gli istituti. I depositi sono coperti dalla SEDESA, il sistema di garanzia dei depositi, fino a un massimale periodicamente adeguato per depositante e per istituto. Inoltre, le informazioni sui conti vengono condivise con l’ARCA (l’autorità fiscale e doganale argentina) per i conti dei residenti, nonché con le autorità fiscali estere laddove il FATCA o lo Standard Comune di Segnalazione dell’OCSE si applichino a un beneficiario effettivo. Nulla di tutto ciò modifica la documentazione che un fondatore deve presentare al primo incontro, ma spiega perché le banche pongono determinate domande.

Preparare il bilancio aziendale prima di rivolgersi a una banca

Inizia con un fascicolo societario completo e coerente: atti costitutivi, prova di registrazione aggiornata, documentazione fiscale e relativa all’indirizzo, nonché documenti di delega per ogni persona che agirà per conto della società. Se la catena degli azionisti coinvolge entità estere, prepara la documentazione relativa alla proprietà in un formato chiaro e tracciabile, scegliendo la forma più adeguata tipo di società Prepararlo prima della creazione della società rende molto più semplice la compilazione di questo file in seguito.

• Documenti relativi alla costituzione e alla registrazione della società (atti costitutivi IGJ, statuto).
• Supporto per il codice fiscale (CUIT) e l'indirizzo.
• Delibera del consiglio di amministrazione e documenti che attestino chi è autorizzato a firmare o a gestire il conto.
• Identificazione del titolare effettivo, degli amministratori e degli azionisti.
• Una breve descrizione dell’attività prevista, delle controparti e della provenienza dei fondi.
• Bilanci certificati o di gestione nei casi in cui la banca richieda una cronologia delle operazioni.

Scegliere una banca

Non tutte le istituzioni sono ugualmente preparate ad accogliere candidati di proprietà straniera. Queste sono generalmente prese in considerazione dai fondatori internazionali, anche se i criteri di ammissione e il supporto in lingua inglese variano nel tempo e dovrebbero essere verificati direttamente:

Tipi di conto da conoscere

I controlli valutari si sono progressivamente allentati dalla fine del 2023, ma continuano a determinare la libertà con cui un’azienda può trasferire dollari statunitensi da e verso un conto locale; inoltre, i non residenti possono incorrere in ulteriori limiti a seconda della banca e della provenienza dei fondi. Alcuni fondatori abbinano un conto operativo in pesos a un conto estero, oppure detengono parte della propria liquidità su piattaforme di stablecoin regolamentate dalla CNV, per gestire questa esposizione – una decisione che rientra nella più ampia strategia aziendale pianificazione fiscale, non l'incontro per l'apertura del conto in sé.

Procedura dettagliata

L'elaborazione richiede in genere da pochi giorni lavorativi a qualche settimana dopo la presentazione di tutti i documenti, a seconda soprattutto della rapidità con cui è possibile legalizzare e tradurre i documenti esteri e dell'approfondimento della due diligence svolta dalla banca sulla catena di proprietà.

Perché la proprietà straniera richiede un coordinamento supplementare

Gli istituti finanziari effettuano le proprie verifiche di due diligence sui clienti e potrebbero richiedere documenti esteri certificati, tradotti o legalizzati. Non date per scontato che la registrazione di una società garantisca automaticamente l’approvazione del conto. Se uno dei titolari effettivi è residente fiscale negli Stati Uniti o nel Regno Unito, è probabile che la banca richieda anche le informazioni necessarie per adempiere ai propri obblighi previsti dal FATCA o dallo Standard Comune di Segnalazione (CRS): si tratta di una procedura di conformità di routine per l’apertura del conto, non di un segnale di allarme di per sé. Verificate l’attuale lista di controllo della banca prima di impegnarvi a rispettare una tempistica e conservate documenti contabili organizzato fin dal primo giorno in modo che le revisioni periodiche non subiscano ritardi.

Infrastrutture locali e supporto professionale

SAXIA può aiutarti a mettere in ordine le basi: usa il nostro Servizio di costituzione di società in Argentina per costituire l'entità, la nostra sede legale e servizio postale per garantire una presenza locale affidabile, e il nostro servizio di rappresentanza legale quando è necessario un coordinamento aziendale a livello locale. Se state ancora valutando le diverse strutture prima ancora che l’azienda esista, la nostra guida a Costituzione di una SRL in Argentina tratta i mezzi di trasporto più comunemente utilizzati dai fondatori stranieri. Per qualsiasi cosa che esuli da questo ambito, richiedere una valutazione iniziale a SAXIA prima di agire.

Una lista di controllo utile per i fondatori

• Prima di scegliere una banca, stabilisci lo scopo del conto e le operazioni previste.
• Richiedi all’istituzione prescelta l’elenco aggiornato delle procedure di inserimento aziendale.
• Allineare nomi, indirizzi e percentuali di proprietà in tutti i documenti.
• Prevedete tempo sufficiente per la revisione e le domande di approfondimento.
• Mantenere aggiornato il fascicolo aziendale dopo l'apertura del conto.

Domande frequenti

Un fondatore straniero può aprire un conto aziendale da remoto?

Dipende dall'istituto finanziario, dalla struttura e dall'attuale procedura di conformità. La maggior parte delle banche richiede ancora un appuntamento di persona per i conti aziendali; è consigliabile rivolgersi direttamente alla banca, poiché la costituzione a distanza non implica necessariamente l'apertura del conto a distanza.

Per quanto tempo l'assicurazione sui depositi tutela il conto?

SEDESA garantisce i depositi ammissibili fino a un importo massimo per depositante e per istituto, adeguato periodicamente all’inflazione. La copertura si applica automaticamente ai conti in pesos e in dollari statunitensi coperti e non richiede una richiesta specifica.

L’azienda può detenere dollari statunitensi in Argentina?

Sì, tramite un conto di risparmio in USD, ma le norme sul controllo dei cambi possono limitare gli acquisti e i trasferimenti verso l'estero, e i non residenti potrebbero essere soggetti a ulteriori restrizioni a seconda della banca e della provenienza dei fondi.

La banca segnala il conto alle autorità fiscali estere?

Qualora il titolare effettivo sia residente fiscale negli Stati Uniti o nel Regno Unito, le banche argentine comunicano solitamente le informazioni relative al conto ai sensi del FATCA o dello Standard comune di comunicazione (CRS), così come fanno per la maggior parte delle giurisdizioni aderenti all’OCSE.

Un fondatore straniero può utilizzare un'unica struttura per tutte le sue attività?

Non sempre. La scelta del veicolo più adeguato dipende dall’attività, dalla giurisdizione, dalla titolarità, dai flussi di fondi e dal perimetro normativo.

Quando dovrei rivolgermi a un servizio di assistenza locale?

Prima di firmare contratti, assumere personale, incassare fondi dai clienti, importare beni o rilasciare dichiarazioni pubbliche in merito all’autorizzazione.

La presente guida contiene informazioni di carattere generale e non costituisce una consulenza bancaria, legale o fiscale. I requisiti e le decisioni relative all’accettazione dei clienti sono stabiliti da ciascun istituto finanziario e possono subire modifiche senza preavviso.